Esquema de fiscalización actual
¿Está su entidad cumpliendo con todos los requerimientos normativos vigentes, INAES -UIF – AFIP? Nuestro enfoque de revisión interdisciplinario e integral puede resultarle de utilidad.
INAES
Es el organismo que autoriza el funcionamiento de las mutuales y cooperativas y el régimen informativo a cumplimentar se refiere a los siguientes aspectos:
- Estados contables: se ingresa al sitio a través de un aplicativo específico
- Padrón de asociados: debe mantenerse actualizado informando las novedades trimestralmente
- Nómina de autoridades: ingreso de los datos personales de cada uno
- Datos estadísticos: información sobre el tipo de entidad y operatoria que realiza
- Informe socio económico: actividades de la entidad y envergadura de la misma
- Las entidades que operen con el servicio de ayuda económica, créditos y gestión de préstamos, además deberán cumplimentar lo siguiente:
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- Información mensual sobre los créditos otorgados con fondos propios
- Información trimestral sobre los créditos otorgados tanto con fondos propios como de terceros.
- Alimentación de la central de deudores de los Servicios de Crédito Cooperativo y de Ayuda Económica Mutual
- Disposiciones de la UIF en materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
AFIP
Este organismo fiscaliza:
- Ingreso de los estados contables a su sitio web
- Información sobre las autoridades de la entidad
- Aportes y contribuciones sociales en caso de tener empleados
- Información mensual sobre las acreditaciones en las cuentas bancarias de la entidad
- Otorgamiento y renovación de la exención del impuesto a las ganancias
- Bonificación de la tasa aplicable a los débitos y créditos bancarios
UIF (Unidad de Información Financiera)
Ha dictado la Resolución 11/2012 mediante la cual las mutuales y cooperativas que operen con el servicio de créditos, ayuda económica y gestión de préstamos deben cumplimentar lo siguiente:
- Nombrar un miembro del órgano de administración como responsable de las medidas que la entidad debe establecer para la prevención del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Actuará como nexo ante la UIF (Oficial de Cumplimiento)
- Contar con un manual de procedimientos de prevención, personal capacitado en la materia y mecanismos de control y auditoria interna implementados para luchar contra este delito.
Organismos Jurisdiccionales
Considerar los requerimientos de cada jurisdicción. Fundamentalmente impuesto de sellos y sobre los ingresos brutos.
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